Изменения в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8 — Audit-it.ru

Содержание
  1. Изменения в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8 — Audit-it.ru
  2. 2-НДФЛ
  3. 6-НДФЛ
  4. 6-НДФЛ не заполняется автоматически в 1С | визор365.рф
  5. 6-НДФЛ не заполняется автоматически в 1С
  6. Не заполняется строка 130 в 6-НДФЛ в 1С 8.3
  7. Не заполняется строка 140 в 6-НДФЛ в 1С 8.3
  8. Анализ платежных ведомостей при поиске ошибок в 6-НДФЛ
  9. Неправильная дата удержания налога в форме 6-НДФЛ (строка 110)
  10. Заполнение 6-НДФЛ дивиденды
  11. Заполнение дивидендов в 1С Бухгалтерия для отражения в 6-НДФЛ
  12. Заполнение дивидендов в 1С ЗУП для отражения в 6-НДФЛ
  13. Заключение
  14. 2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ: как заполнить правильно и избежать штрафа
  15. Налоговый агент выплатил сотруднику долг по зарплате за ноябрь 2018 года в апреле 2019 года. Сумма составила 50 000 руб. Как отразить это в 6-НДФЛ? 
  16. Как соотносятся данные в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  17. Что нужно сделать перед сдачей расчёта 6-НДФЛ
  18. За что могут оштрафовать налогового агента

Изменения в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8 — Audit-it.ru

Изменения в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8 — Audit-it.ru

Алексей Пушкарев, системный инженер отдела интенсивного роста компании «ГЭНДАЛЬФ»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2019 г.

Рассмотрим изменения в справках о доходах физических лиц, внесенные Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566, и порядок их формирования в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

2-НДФЛ

Для начала рассмотрим изменения, произошедшие непосредственно в форме справки. Так, ранее справка имела более короткое название «Справка о доходах физического лица», а с 2019 г.

она будет называться «Справка о доходах и суммах налога физического лица», однако сокращенное название справки «2-НДФЛ» сохранилось.

Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС изменила свою форму: теперь существует регламентированная форма как для подачи в налоговые органы (она же форма 2-НДФЛ), так и для выдачи на руки сотруднику (форма, которая пока не имеет сокращенного названия).

Справка 2-НДФЛ, которая предназначена для налоговых органов, теперь имеет машиноориентированный формат, что означает наличие знакомест для введения только одного символа в каждое знакоместо.

Это нововведение позволит сканировать справки, предоставленные на бумажных носителях, в единую федеральную базу данных налоговых органов РФ. Также добавлен штрихкод для автоматической обработки справок налоговыми органами.

Штрихкод является частью утвержденной формы справки и не может быть удален или перемещен в другое место. При отсутствии штрихкода налоговый орган вправе отказать в приеме документа.

Также для упрощения считывания данных такие поля как «Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет», «Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет», «Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи» убраны и заменены в форме справки полем «Код вида уведомления».

Количество разделов справки уменьшено с пяти до трех.

Новая форма состоит из основного листа, отражающего суммы дохода и НДФЛ за весь налоговый период, и приложения («Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»), в котором отражена помесячная расшифровках доходов, ранее находящаяся в разделе № 3. В случае если физическому лицу выплачивались доходы, которые облагаются по разным ставкам, то первые три раздела и приложение к справке необходимо заполнять несколько раз.

Что же касается Приложения 5 Приказа ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566, то по форме справка схожа со справкой 2-НДФЛ действующего образца 2018 г. Здесь было убрано поле для номера справки, и не установлен порядок заполнения данной формы. Заполнение справки происходит по аналогичным правилам, действующим для справки прошлогоднего образца.

Сроки представления справок о доходах и порядок их предоставления остались прежними.  По правилу справки 2-НДФЛ необходимо предоставить в налоговый орган по месту нахождения организации (индивидуального предпринимателя) – налогового агента по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Срок подачи справок различен в зависимости от цели ее представления.

Если представляются справки о суммах НДФЛ, которые невозможно было удержать в течение отчетного года (2-НДФЛ с признаком «2» или «4»), то для этих справок срок подачи – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. В этот срок нужно не только сдать справку в налоговый орган, но и вручить физлицу, с дохода которого не представилось возможным удержать НДФЛ (ст. 216, п.

5 ст. 226 НК РФ).

Если же справка содержит сведения обо всех полученных физическим лицом доходах за год (2-НДФЛ с признаком «1» и «3»), то подавать ее необходимо не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Если последний день срока выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В случае если справка не предоставлена вовремя, к налоговому агенту будут применены штрафные санкции в соответствии с п. 1 ст. 126 НК РФ. Штрафы будут также, если налоговый орган выявит ошибки до предоставления корректирующей справки.

Также следует помнить, что форма справки 2-НДФЛ и порядок ее заполнения в соответствии с Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566 не предусматривает печати. Достаточно подписи руководителя организации либо любого другого лица по доверенности.

Чтобы сформировать справку в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, необходимо перейти на вкладку «2-НДФЛ для передачи в ИФНС», далее выбрать «2018 год» и вид справки «Ежегодная отчетность».

Затем при нажатии кнопки «Заполнить» программа заполняет справку данными.

При нажатии «Печать» и выборе «Справка о доходах (2-НДФЛ)» программа выведет окно предварительного просмотра, где можно увидеть новую форму справки 2-НДФЛ для передачи в налоговые органы.

При печати же справки 2-НДФЛ для сотрудника мы увидим форму из Приложения №5 Приказа ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566.

6-НДФЛ

Форма 6-НДФЛ не претерпела таких коренных изменений, как форма 2-НДФЛ и не изменилась по сравнению с отчетом за 2017 г. Форма и формат предоставления в налоговые органы остались прежними. Отчет необходимо сдать не позднее 1 апреля 2019 г. в налоговый орган (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ).

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3, необходимо войти в раздел «1С-Отчетность». Для правильного формирования отчета необходимо отразить все доходы, полученные физическими лицами за выбранный период, введены сведения о праве на налоговые вычеты, рассчитаны и учтены суммы исчисленного налога. Далее нажимаем «Создать» и выбираем «Отчетность по физлицам».

В появившейся форме указываем организацию (если ведется учет по нескольким организациям) и период, за который составляется отчет. По кнопке «Создать» получаем сформированный отчет. Для формирования расчета сразу по всем регистрациям ФНС установите галочку «Создать для нескольких налоговых органов» и выберите налоговые органы, куда следует предоставить расчет.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/981026.html

6-НДФЛ не заполняется автоматически в 1С | визор365.рф

Изменения в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8 — Audit-it.ru

>> Вопросы по 1С >> 6-НДФЛ не заполняется автоматически в 1С

6-НДФЛ не заполняется автоматически в 1С

Давайте рассмотрим алгоритм поиска причин того, что форма 6-НДФЛ не заполняется корректно автоматически в 1С Бухгалтерия 8.3 и 1С ЗУП 8.3.

Как правило Раздел 1 формы 6-НДФЛ у большинства бухгалтеров заполняется корректно, что и понятно, так как этот раздел заполняется по большей части на основании начислений доходов физических лиц. А начисления доходов по понятным причинам находятся под постоянным и неусыпным контролем бухгалтера. Основные проблемы возникают с Разделом 2 формы 6-НДФЛ.

После создания отчета 6-НДФЛ и нажатия кнопки «Заполнить», мы заходим в Раздел 2 отчета и видим, что сумма удержанного налога (строка 140 6-НДФЛ) с учетом налоговых вычетов не соответствует сумме фактически полученного дохода (строка 130 6-НДФЛ), или даты удержания налога (строка 110 6-НДФЛ) не соответствуют реальности, или облагаемый налогом доход полностью отсутствует в декларации 6-НДФЛ.

Не заполняется строка 130 в 6-НДФЛ в 1С 8.3

Строка 130 в 6-НДФЛ может не заполняться вообще или заполняться не полностью. Если строка 130 в 6-НДФЛ заполняется не полностью, то первое что нам нужно сделать — найти запись в которой имеется расхождение и определить конкретное физическое лицо (лица), по которому имеется расхождение.

Найдя нужную запись, переходим на ячейку суммы фактически полученного дохода и нажимаем кнопку «Расшифровать».

Находим отсутствующего в списке сотрудника или сотрудника по которому сумма не соответствует выплаченной. Дальнейшие действия по поиску причины по которой не заполняется (не полностью заполняется) строка 130 в 6-НДФЛ описаны в разделе Анализ платежных ведомостей (кликните для перехода).

Не заполняется строка 140 в 6-НДФЛ в 1С 8.3

Ручной пересчет суммы удержанного НДФЛ (строка 140 в 6-НДФЛ) по отношению к сумме полученного дохода (строка 130 в 6-НДФЛ) позволит выявить запись в которой неправильно заполнена сумма удержанного налога. (Строка 130 Х 13% = строка 140). Не забываем при этом учитывать налоговые вычеты, если таковые имеются.

Далее «расшифровываем» сумму удержанного налога. И находим физическое лицо с расхождением суммы полученного дохода и удержанного налога.

И переходим к анализу платежной ведомости, которой была произведена выплата дохода, НДФЛ по которому неправильно отражен в строке 140 в 6-НДФЛ.

Анализ платежных ведомостей при поиске ошибок в 6-НДФЛ

Большинство данных для заполнения Раздела 2 формы 6-НДФЛ программа 1С «подтягивает» из документов Платежных ведомостей, а именно «Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» (для 1С Бухгалтерия 8.3), а также «Ведомость на счета» (дополнительно для 1С ЗУП 8.3).

Поэтому для правильного заполнения Раздела 2 формы 6-НДФЛ необходимо правильное заполнение Платежных ведомостей.

Мы нашли расхождение в суммах выплаченного дохода (строка 130 в 6-НДФЛ) или удержанного налога НДФЛ (строка 140 в 6-НДФЛ) по конкретному физическому лицу за конкретный период. Теперь нам нужно открыть Платежную ведомость за этот период. В случае неправильного заполнения строки 130 в 6-НДФЛ, необходимо проверить сумму «К выплате» у найденного ранее сотрудника.

Затем нужно зайти в ячейку «НДФЛ» нужного сотрудника.

Здесь и будет находиться «неправильная» сумма удержанного налога. Необходимо проверить правильность заполнения всех ячеек в каждой строке списка (в данном случае у нас одна строка). В первую очередь обращать внимание на «Дату получения дохода», «Сумму налога», «Документ основание».

Причина неправильного заполнения информации об удержании НДФЛ в Платежной ведомости в большинстве случаев лежит в нарушении порядка заполнения и проведения документов, которое в свою очередь наступает в случае изменений документов, участвующих в начислении доходов физического лица, «задним числом», без последующего переформирования Платежных ведомостей.

Если в Платежных ведомостях ошибка в суммах выплаченного дохода и (или) удержанного НДФЛ по сотруднику повторяется от месяца к месяцу, то следует отменить проведение всех ведомостей в которых присутствует этот сотрудник, начиная с той, в которой ошибка появилась в первый раз.

Затем перезаполнить и провести первую ведомость, в которой возникла ошибка и все последующие. На каждом этапе нужно контролировать результат перепроведения. Необходимо добиться корректного автоматического заполнения платежных ведомостей.

И конечно же до начала всех изменений не забудьте сделать резервную копию информационной базы 1С.

После правильного формирования Платежных ведомостей заполните 6-НДФЛ повторно.

Неправильная дата удержания налога в форме 6-НДФЛ (строка 110)

В 1С Бухгалтерия 8.3 дата удержания налога (строка 110) в форме 6-НДФЛ формируется на основании даты банковской выписки, которая подтверждает перечисление денежных средств сотруднику по Ведомости в банк или дата расходного кассового ордера, на основании которого был выплачен доход физическому лицу.

Соответственно неправильная дата удержания налога в форме 6-НДФЛ будет, в случае указания неверной даты в этих документах.

По-другому обстоит дело в 1С ЗУП 8.3. В этой конфигурации дата удержания налога в форме 6-НДФЛ формируется на основании документов Подтверждение выплаты доходов.

Сформировать Подтверждение выплаты доходов можно из документов Ведомость банк, Ведомость на счета по кнопке «Создать на основании»

и из раздела меню «Выплаты»

В документе Подтверждение выплаты доходов нужно указать дату фактической выплаты доходов.

Если выплата производится не по зарплатному проекту, а отдельными платежами на счета сотрудников, и по какой-то причине перечисление денежных средств сотрудникам, указанным в Ведомости на счета произошло не в один день, то Ведомость на счета нужно разбить в соответствии с количеством дней оплаты.

Также дата фактического перечисления дохода (то есть дата удержания налога НДФЛ) в 1С ЗУП может подтверждаться документом Подтверждение зачисления заработной платы. Этот документ заполняется на основании ответного файла из банка после исполнения банком, загруженной через клиент-банк Ведомости в банк.

Если в 1С ЗУП не используются документы Подтверждение выплаты доходов и Подтверждение зачисления заработной платы, то датой удержания налога (НДФЛ) при автозаполнении формы 6-НДФЛ будет установлена дата Ведомости.

Заполнение 6-НДФЛ дивиденды

Как заполнить в 6-НДФЛ дивиденды?

Если в 1С не заполняются дивиденды в 6-НДФЛ или заполняются неверно, то необходимо проверить правильность формирования документов, на основании которых дивиденды отражаются в 6-НДФЛ.

Заполнение дивидендов в 1С Бухгалтерия для отражения в 6-НДФЛ

В 1С Бухгалтерия 8.3 заполнение дивидендов производится в документе «Начисление дивидендов». Чтобы его создать, нужно на закладке «Зарплата и кадры» в разделе «Зарплата» перейти в «Начисление дивидендов».

Создаем новое начисление. Обратите внимание, что дата документа «Начисление дивидендов» попадет в строку 100 формы 6-НДФЛ — «Дата фактического получения дохода». В соответствии с пп.1 п.1 ст.223 НК РФ (см.

КонсультантПлюс) датой фактического получения доходов для дивидендов является дата их перечисления на счет в банке, поэтому дата документа «Начисление дивидендов» должна совпадать с датой перечисления дивидендов на счет физического лица в банке (либо датой выплаты через кассу организации).

После создания документа «Начисление дивидендов» нам необходимо сформировать документ банковской выписки «Списание с расчетного счета». В поле «Вид операции» указываем «перечисление дивидендов». В поле «Основание» указываем ранее созданный документ «Начисление дивидендов».

Теперь можно перейти к формированию формы 6-НДФЛ. После ее заполнения, мы видим, что начисленные дивиденды отражены корректно.

Заполнение дивидендов в 1С ЗУП для отражения в 6-НДФЛ

В 1С ЗУП 8.3 дивиденды заполняются в документе «Дивиденды», создать который можно перейдя на вкладку «Дивиденды» из раздела «Зарплата».

Чтобы создать новый документ нажимаем кнопку «Создать». В поле «Месяц» указывается месяц в котором производится начисление.

В поле «Дата» указывается дата документа (в отличии от 1С Бухгалтерии она не отражается в 6-НДФЛ). На основании поля «Дата выплаты» в последующем будут заполнены строки 100 и 110 формы 6-НДФЛ.

Далее необходимо добавить физ. лиц, которым производится выплата дивидендов и суммы начисленных дивидендов.

В результате в форме 6-НДФЛ будет добавлена соответствующая запись.

Заключение

Мы рассмотрели не все случаи удержания агентского НДФЛ, который должен быть отражены в форме 6-НДФЛ. Например мы не рассматривали выплату дохода физическому лицу — не сотруднику организации. Мы задали лишь основные направления и алгоритм поиска причин почему 6-НДФЛ не заполняется автоматически в 1С 8.3 и основныепути решения этой проблемы.

Если статья интересная, обсудите её с другом

Источник: https://vizor365.ru/6-ndfl-ne-zapolnyaetsya-avtomaticheski-v-1s/

2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ: как заполнить правильно и избежать штрафа

Изменения в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8 — Audit-it.ru

Перечислять НДФЛ с зарплаты за март следует в апреле, но это уже другой квартал. Поэтому отражать перечисление НДФЛ во втором разделе отчёта за I квартал не нужно, а в первом разделе в строке 020 надо отразить 50 000.

Второй раздел отчёта за I полугодие 2019 года заполняем так:

в строке «Дата фактического получения дохода» пишем «31 марта 2019 года»; в строке «Дата удержания налога» — 3 апреля 2019 года; в строке «Срок перечисления налога» — 4 апреля 2019 года; 

в строках 130 и 140 указываем суммы 50 000 и 6 500 руб.

Подробнее о том, как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, рассказано в статье «Новые формы отчётности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ».

Налоговый агент выплатил сотруднику долг по зарплате за ноябрь 2018 года в апреле 2019 года. Сумма составила 50 000 руб. Как отразить это в 6-НДФЛ? 

Первое, что нужно сделать, — направить в налоговый орган уточнённый расчёт 6-НДФЛ за 2018 год с информацией о начисленном доходе по кодам строк 020 и 040. 

Затем нужно представить уточнённую справку за 2018 год, отразив доход за ноябрь в размере 50 000 руб. Второй раздел расчёта 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года заполняем так:

в строке «Дата фактического получения дохода» пишем «30 ноября 2018 года»; в строке «Дата удержания налога» — 8 апреля 2019 года;

в строке «Срок перечисления налога» — 9 апреля 2019 года.

Обратите внимание: если установленный срок для перечисления налога выпал на выходной день, то крайний срок уплаты переносится на ближайший к нему рабочий. На дату фактического получения дохода это правило не распространяется.

Например, зарплату за сентябрь 2018 года работникам выплатили в пятницу, 12 октября. Перечислить в бюджет налог с этих сумм работодатель должен не позднее дня, следующего за днём выплаты зарплаты. Отразить эту операцию нужно так:

строка 100 — 30 сентября 2018 года; строка 110 — 12 октября 2018 года;

строка 120 — 15 октября 2018 года.

Как отражать в расчёте 6-НДФЛ доход в натуральной форме, читайте в статье «Как заполнять 6-НДФЛ на популярные вопросы».

Экстерн переносит справки 2-НДФЛ из предыдущего периода, подбирает ставки и коды доходов и выполняет расчёты по введённым данным.

Попробовать бесплатно

Как соотносятся данные в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Сумма в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ должна быть равна сумме, указанной в 2-НДФЛ и разделе 2 декларации по налогу на прибыль. При этом разделы 1 и 2 расчёта 6-НДФЛ никогда не равняются друг другу.

В разделе 2 расчёта 6-НДФЛ должны быть указаны суммы, которые вы перечислили в бюджет. Если это равенство не соблюдается, значит, у вас есть задолженность по уплате налога.

Что нужно сделать перед сдачей расчёта 6-НДФЛ

  1. Проверить показатели строк.
  2. Проверить, соблюдены ли в 6-НДФЛ контрольные соотношения (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@).
  3. Сверить суммы перечислений НДФЛ в бюджет по всем периодам.
  4. Показатели годового расчета 6-НДФЛ сверить со справками 2-НДФЛ и приложениями 2 к декларации по налогу на прибыль.
  5. Сверить 6-НДФЛ с РСВ за тот же период (см. контрольные соотношения в письме ФНС от 20.03.2019 № БС-4-11/4943@).

Налоговые агенты должны представлять справки 2-НДФЛ и расчёты по форме 6-НДФЛ по месту учёта — это корреспондируется с их обязанностью по уплате налога.

Организации с обособленными подразделениями представляют 2-НДФЛ по месту регистрации каждого обособленного подразделения, даже если они находятся в одном городе или состоят на учёте в одном налоговом органе.

Организация-правопреемник представляет справку 2-НДФЛ и уточнённые справки за реорганизацию в налоговый орган по месту своего учёта.
ИП, нотариусы, а также иные лица, которые занимаются частной практикой, представляют 2-НДФЛ по своим работникам в налоговый орган по месту жительства.

ИП и компании на ЕНВД и ПСН представляют справки 2-НДФЛ и расчёты 6-НДФЛ по месту учёта. Обратите внимание: налог уплачивается в тот субъект, где работники непосредственно ведут деятельность.

За что могут оштрафовать налогового агента

Нарушение Штраф Основание
Сдали расчёт 6-НДФЛ не вовремя1000 рублей за каждый полный и неполный месяцп. 1.2 ст. 126 НК РФ
Указали в расчёте 6-НДФЛ или в справке 2-НДФЛ недостоверные данные500 рублей за каждый ошибочный документст. 126.

1 НК РФ

Обязаны были сдать расчёт 6-НДФЛ в электронном виде, а сдали на бумаге200 рублейст. 119.1 НК РФ
Не сдали в срок сведения по форме 2-НДФЛ200 рублей за каждый непредставленный документп. 1 ст.

126 НК РФ

Штрафа за подачу недостоверных сведений можно избежать при выполнении двух условий:

  • ошибки в расчёте не влияют на сумму НДФЛ;
  • вы подали уточнённый  расчёт до того, как ошибку обнаружили налоговики.

О том, как подать корректирующую или аннулирующую справку 2-НДФЛ, рассказано в статье «Порядок подачи уточненок по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ».

Источник: https://kontur.ru/articles/5649

Pravovoe-obesp
Добавить комментарий